declarar la venta de tu vivienda

¿Cómo declarar en Hacienda la venta de tu vivienda?

En este artículo, te voy a explicar cómo declarar la venta de tu vivienda y qué conceptos debes conocer.

También, qué casilla debes rellenar, quién está exento de tributar y cuánto tendrás que pagar a Hacienda por la venta de tu casa.

 

Si vendiste tu vivienda en 2023, ¿cómo debes declarar la venta en la Renta de 2024?

Si has vendido tu vivienda en 2023, debes saber que esa operación tiene implicaciones fiscales que deberás tener en cuenta a la hora de hacer la declaración de la Renta de 2024.

Así, podrás cumplir con tus obligaciones tributarias sin sorpresas ni complicaciones al declarar la venta de tu vivienda.

 

declarar la venta de tu vivienda

 

El IRPF en la declaración de la venta de tu vivienda

Valor de transmisión y valor de adquisición

La venta de una vivienda se considera una ganancia o pérdida patrimonial en el IRPF, que se calcula como la diferencia entre el valor de transmisión y el valor de adquisición de la vivienda.

 

El valor de transmisión

Es el importe real por el que se vendió la vivienda, menos los gastos y tributos inherentes a la transmisión, como la comisión de la agencia inmobiliaria, el impuesto de plusvalía municipal o el IVA.

 

El valor de adquisición

Es el importe real por el que se compró la vivienda, más los gastos y tributos inherentes a la adquisición, como el notario, el registro, el ITP o el IVA.

Además, se le aplica un coeficiente de actualización según el año de compra, que se puede consultar en las tablas que publica Hacienda cada año.

 

La diferencia entre el valor de transmisión y el valor de adquisición es la ganancia o pérdida patrimonial que se debe declarar en el IRPF.

Si el resultado es positivo, se trata de una ganancia patrimonial, y si es negativo, de una pérdida patrimonial.

 

declarar la venta de tu vivienda

 

¿Cómo tributa la venta de tu vivienda en la Renta?

La ganancia o pérdida patrimonial derivada de la venta de una vivienda se integra en la base imponible del ahorro, que se divide en dos tramos:

 

  • El primer tramo va desde 0 hasta 6.000 euros, y se aplica un tipo impositivo del 19%.
  • El segundo tramo va desde 6.000 hasta 50.000 euros, y se aplica un tipo impositivo del 21%.
  • El tercer tramo va desde 50.000 euros en adelante, y se aplica un tipo impositivo del 23%.

 

Por ejemplo, si has vendido tu vivienda por 200.000 euros, y la compraste por 150.000 euros, tendrás una ganancia patrimonial de 50.000 euros.

De esos 50.000 euros, 6.000 euros tributarán al 19%, y 44.000 euros al 21%. Por tanto, tendrás que pagar a Hacienda 10.440 euros por la venta de tu vivienda.

 

declarar la venta de tu vivienda

 

¿En qué casilla de la Renta se pone la venta de una vivienda?

La venta de una vivienda se debe reflejar en la casilla 1534 del modelo 100 de la declaración de la Renta.

Esta casilla corresponde a las ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales.

Y en esta casilla, se debe indicar el valor de transmisión, el valor de adquisición y la fecha de compra y venta de la vivienda.

Además, se debe marcar la casilla 1535 si se trata de la vivienda habitual del contribuyente.

Pues bien, presta atención porque ahora te voy a explicar con más detalle cómo rellenar la casilla de la Renta que corresponde a la venta de una vivienda.

Según el tipo de vivienda y la operación que hayas realizado, tendrás que cumplimentar unas casillas u otras.

 

Te lo voy a mostrar con un ejemplo práctico

Supongamos que vendiste tu vivienda habitual en 2023 por 180.000 euros, y que la compraste en 2010 por 120.000 euros.

Además, supongamos que reinvertiste 150.000 euros en la compra de otra vivienda habitual en 2024.

En este caso, tendrías que hacer lo siguiente para declarar la venta:

 

1. En primer lugar, tienes que ir a la página 15 del modelo 100 de la declaración de la Renta, y buscar la casilla 1534, que corresponde a las ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales.

 

2. Y, en esa casilla, indica el valor de transmisión, el valor de adquisición y la fecha de compra y venta de la vivienda.

Para ello, pulsa sobre la casilla 1534 y se abrirá un desplegable con los siguientes campos:

 

Clave

Selecciona la opción 1, que indica que se trata de un inmueble.

Referencia catastral

Introduce el código que identifica a tu vivienda en el catastro.

Lo puedes encontrar en el recibo del IBI o en la escritura de compraventa.

Fecha de adquisición

Pon la fecha en la que compraste la vivienda, en este caso, 01/01/2010.

Fecha de transmisión

Aquí tienes que poner la fecha en la que vendiste la vivienda, en este caso, 01/06/2023.

Valor de transmisión

Aquí, escribe el importe real por el que vendiste la vivienda, menos los gastos y tributos inherentes a la transmisión, como la comisión de la agencia inmobiliaria, el impuesto de plusvalía municipal o el IVA.

En este caso, supongamos que esos gastos sumaron 10.000 euros, por lo que el valor de transmisión sería 180.000 – 10.000 = 170.000 euros.

Valor de adquisición

Aquí pon el importe real por el que compraste la vivienda, más los gastos y tributos inherentes a la adquisición, como el notario, el registro, el ITP o el IVA.

Además, tendrías que aplicar un coeficiente de actualización según el año de compra, que se puede consultar en las tablas que publica Hacienda cada año.

En este caso, supongamos que esos gastos sumaron 5.000 euros, y que el coeficiente de actualización para el año 2010 es de 1,12, por lo que el valor de adquisición sería (120.000 + 5.000) x 1,12 = 140.000 euros.

 

 

3. Una vez rellenados estos campos, tendrías que marcar la casilla 1535, que indica que se trata de la vivienda habitual del contribuyente.

Al hacerlo, se abrirá otro desplegable con los siguientes campos:

 

Importe total obtenido susceptible de reinversión

Pon el valor de transmisión de la vivienda habitual, en este caso, 170.000 euros.

Importe reinvertido hasta 31/12/2023

Aquí va el importe que hayas reinvertido en la compra de otra vivienda habitual hasta el final del año de la venta, en este caso, 0 euros, ya que la reinversión se hizo en 2024.

Importe comprometido a reinvertir después de 2023

En este apartado tienes que poner el importe que hayas reinvertido o te hayas comprometido a reinvertir en la compra de otra vivienda habitual en los dos años siguientes a la venta, en este caso, 150.000 euros.

 

4. Con estos datos, el programa Renta Web calcula la ganancia o pérdida patrimonial derivada de la venta de la vivienda.

Y es la diferencia entre el valor de transmisión y el valor de adquisición que, en este caso, sería 170.000 – 140.000 = 30.000 euros.

Sin embargo, como se trata de la vivienda habitual y se ha reinvertido el importe total obtenido, la ganancia estaría exenta de tributar, por lo que no tendrías que pagar nada a Hacienda por la venta de tu vivienda.

 

Espero que te haya quedado claro cómo declarar la venta de tu vivienda en la Renta.

Ahora voy a decirte las exenciones y a explicarte otro caso práctico de herencia y venta dentro del mismo año.

 

 

¿Quién está exento de declarar la venta de una vivienda?

Hay exenciones si te encuentras en algunas situaciones en las que se cumplan ciertos requisitos a la hora de declarar la venta.

Como, por ejemplo:

 

Si se trata de la vivienda habitual del contribuyente

Efectivamente y, además, se reinvierte el importe total obtenido en la compra de otra vivienda habitual, o en la rehabilitación de la misma, en un plazo de dos años antes o después de la venta.

Además, se debe residir en la vivienda habitual al menos tres años, salvo que se acredite un cambio de trabajo, matrimonio o separación.

Si el contribuyente tiene más de 65 años

Y se trata de la vivienda habitual o de cualquier otro inmueble, siempre que se destine el importe total obtenido a constituir una renta vitalicia asegurada, en un plazo de seis meses desde la venta.

El límite máximo de esta exención es de 240.000 euros.

Si el contribuyente tiene una minusvalía igual o superior al 33%

Y, como en el caso anterior, se trata de la vivienda habitual o de cualquier otro inmueble, siempre que se destine el importe total obtenido a constituir una renta vitalicia asegurada, en un plazo de seis meses desde la venta.

El límite máximo de esta exención es igualmente de 240.000 euros.

 

declarar la venta de tu vivienda

 

¿Cuánto hay que pagar a Hacienda por la venta de una casa que has heredado y vendido en el mismo año?

La cantidad que hay que pagar a Hacienda por la venta de una casa depende de varios factores.

Tal y como te he explicado anteriormente, depende del valor de transmisión, el valor de adquisición, el año de compra, el tipo impositivo aplicable y las posibles exenciones.

Para calcularlo, se puede utilizar el simulador de la Agencia Tributaria, o consultar con un asesor fiscal.

No obstante, te lo voy a explicar con un ejemplo práctico. Te voy a contar el caso de unos clientes míos que se encontraron en esta situación.

Ellos heredaron un piso en marzo del año 2023 por un valor de 94.000 euros y lo han vendido en noviembre de 2023 por un valor de 145.000 euros.

 

 

¿Cómo tienen que declarar estas operaciones en el IRPF?

Vale, te voy a explicar cómo declarar en el IRPF la venta de un piso que ellos han heredado y vendido en el mismo año.

Para ello, hay que seguir los siguientes pasos:

 

En primer lugar, debes calcular la ganancia o pérdida patrimonial que has obtenido por la venta del piso.

Hay que restar al valor de transmisión el valor de adquisición del inmueble.

 

    • El valor de transmisión es el importe real por el que has vendido el piso, menos los gastos y tributos inherentes a la venta, como la comisión de la agencia inmobiliaria, el impuesto de plusvalía municipal o el IVA.

En este caso, supongamos que esos gastos sumaron 5.000 euros, por lo que el valor de transmisión sería 145.000 – 5.000 = 140.000 euros.

 

    • El valor de adquisición es el valor que se declaró en el impuesto de sucesiones cuando aceptaste la herencia, más los gastos y tributos inherentes a la adquisición, como el notario, el registro o el ITP.

Además, se le aplica un coeficiente de actualización según el año de adquisición, que se puede consultar en las tablas que publica Hacienda cada año.

En este caso, supongamos que esos gastos sumaron 1.000 euros, y que el coeficiente de actualización para el año 2023 es de 1,01, por lo que el valor de adquisición sería (94.000 + 1.000) x 1,01 = 95.950 euros.

 

    • La ganancia o pérdida patrimonial que debes declarar en el IRPF que, es la diferencia entre el valor de transmisión y el valor de adquisición.

En este caso, sería 140.000 – 95.950 = 44.050 euros. Como el resultado es positivo, se trata de una ganancia patrimonial.

 

declarar la venta de tu vivienda

 

En segundo lugar, debes integrar la ganancia patrimonial en la base imponible del ahorro, que se divide en tres tramos con distintos tipos impositivos.

    • El primer tramo va desde 0 hasta 6.000 euros, y se aplica un tipo impositivo del 19%.
    • El segundo tramo va desde 6.000 hasta 50.000 euros, y se aplica un tipo impositivo del 21%.
    • El tercer tramo va desde 50.000 euros en adelante, y se aplica un tipo impositivo del 23%.
    • En este caso, como tu ganancia patrimonial es de 44.050 euros, se aplicaría el primer tramo sobre 6.000 euros, y el segundo tramo sobre 38.050 euros.

Por tanto, tendrían que pagar a Hacienda 8.361,50 euros por la venta del piso.

 

En tercer lugar, debes reflejar la venta del piso en la casilla 1534 del modelo 100 de la declaración de la Renta.

Y que se corresponde a las ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales.

En esa casilla, debes indicar el valor de transmisión, el valor de adquisición y la fecha de adquisición y transmisión del piso.

Para ello, hay que pulsar sobre la casilla 1534 y se abrirá un desplegable con los siguientes campos:

 

    • Clave: debes seleccionar la opción 1, que indica que se trata de un inmueble.
    • Referencia catastral: debes introducir el código que identifica al piso en el catastro. Lo puedes encontrar en el recibo del IBI o en la escritura de compraventa.
    • Fecha de adquisición: debes poner la fecha en la que aceptaste la herencia, en este caso, 01/03/2023.
    • Fecha de transmisión: debes poner la fecha en la que vendiste el piso, en este caso, 20/11/2023.
    • Valor de transmisión: debes poner el valor de transmisión que has calculado antes, en este caso, 140.000 euros.
    • Valor de adquisición: debes poner el valor de adquisición que has calculado antes, en este caso, 95.950 euros.

 

declarar la venta de tu vivienda

 

En cuarto lugar y, con estos datos, el programa Renta Web calculará la cuota tributaria

La cantidad que corresponde por la venta del piso, que coincidirá con el importe que se ha calculado antes, es decir, 8.361,5 euros.

 

En casos como este, espero haberte podido ayudar a cómo declarar en el IRPF la venta de tu vivienda que has heredado y vendido dentro del mismo año.

Si tienes alguna otra duda, aquí te dejo unos enlaces que te pueden ser de utilidad:

 

 

También puedes contactar conmigo si necesitas más ayuda o asesoramiento sobre la venta de tu vivienda.

Estoy a tu disposición para lo que necesites.

 

 

¿Te ha gustado?

Si quieres seguir recibiendo novedades y noticias regístrate pulsando el botón SUSCRIBIR

Por otra parte, si quieres consultarme sobre la disponibilidad de los inmuebles que tengo en venta,

habla conmigo pulsado sobre la foto

Pulsa para contactarme

Si lo prefieres por WhatsApp, pulsa en el icono

Habla conmigo

Estaré encantada de ayudarte a vender tu casa o piso lo antes posible y al mejor precio

Gracias por leer hasta aquí, si te gusta lo que has leído y quieres recibir las nuevas publicaciones en tu email,

suscríbete a mi blog.

Pulsa este botón:

Paloma medina
Paloma Medina

Whatsapp CONTACTA CONMIGO

Estaré encantada de hablar contigo personalmente y estudiar tu caso.
paloma@palomagestion.es

Este sitio web utiliza cookies para que usted tenga la mejor experiencia de usuario. Si continúa navegando está dando su consentimiento para la aceptación de las mencionadas cookies y la aceptación de nuestra política de cookies, pinche el enlace para mayor información.plugin cookies

ACEPTAR
Aviso de cookies
Paloma Gestión
Enviar

¡MANTENGÁMONOS EN CONTACTO!

Me encantaría contar contigo

¡No hago spam! Lee la política de privacidad para obtener más información.

¿Nos mantenemos en contacto?

Me gusta conocer gente, contar y que me cuenten experiencias.

Suscríbete a mi blog y no dudes en proponer temas, comentar y participar.